Las tres obligaciones fiscales básicas en Colombia
Al constituir tu empresa en Colombia y darte de alta ante la DIAN, tienes tres obligaciones fiscales principales desde el primer día:
| Obligación | Descripción | Frecuencia | Autoridad |
|---|
| IVA / IGV | 19% sobre ventas de bienes y servicios | Mensual o bimestral | DIAN |
| Impuesto sobre la Renta | Sobre el beneficio neto de la empresa | Anual con pagos provisionales | DIAN |
| Retenciones laborales | Sobre sueldos de empleados, si los hay | Mensual | DIAN |
El régimen más conveniente para tu startup
RST (Régimen Simple de Tributación): 1.8%-14.5% sobre ingresos brutos para ingresos < 80.000 UVT
💡 Regla general para startups de servicios digitales
Si tu startup factura principalmente servicios (software, consultoría, diseño) y tus costes son principalmente personal, el régimen simplificado suele ser más ventajoso que el régimen general porque la tasa sobre ingresos es menor que el impuesto sobre el beneficio neto cuando los márgenes son altos.
IVA en Colombia: lo que necesitas saber
El IVA (19%) se aplica a ventas de bienes y servicios. Para tu startup, hay tres escenarios:
| Escenario | IVA aplica | Impacto real |
|---|
| Venta a empresas (B2B) en Colombia | Sí — lo cobras y lo repercutes | Neutro — el cliente lo deduce como gasto |
| Venta a consumidores finales (B2C) | Sí — lo cobras y lo ingresas | Coste real — el consumidor no lo recupera |
| Exportación de servicios digitales | Generalmente 0% o exento | Ventaja competitiva frente a competidores locales |
Facturación electrónica obligatoria
En Colombia, la factura electrónica es obligatoria para todas las empresas. Emitir facturas en papel o sin el sistema oficial de la DIAN tiene multas significativas. Elige un proveedor habilitado desde el primer día.
⚠️ No retrases la factura electrónica
El error más común de founders nuevos en Colombia: usar hojas de cálculo o facturas caseras las primeras semanas "para empezar rápido". La DIAN puede multar todas las facturas emitidas fuera del sistema oficial desde la constitución de la empresa.
¿Cuándo contratar un contador especializado en startups?
Desde el día 1. El coste de un error fiscal supera con creces el coste de un buen asesor. Busca contadores que tengan experiencia específica con startups — los contadores generalistas no conocen los regímenes especiales ni los beneficios fiscales disponibles para empresas innovadoras en Colombia.
Los errores fiscales más costosos en Colombia
Error 1
Mezclar cuentas personales y empresariales. Es el error más común y el que más problemas genera en auditorías.
✓ Abre la cuenta empresarial antes del primer movimiento de dinero. Nunca transfieras a tu cuenta personal sin documentarlo correctamente.
Error 2
No inscribirse en el régimen tributario correcto desde el inicio. El régimen afecta tus impuestos desde el día 1, no desde el día en que lo corriges.
✓ Consulta con un contador antes del alta fiscal. El cambio de régimen posterior es posible pero genera complicaciones.
Error 3
Olvidar los pagos provisionales a cuenta. La mayoría de regímenes exigen pagos fraccionados durante el año — no solo la declaración anual.
✓ Configura recordatorios en el calendario para cada obligación fiscal. Las multas por retraso son desproporcionadas.
Error 4
No deducir los gastos legalmente deducibles. Muchos founders pagan más impuestos de lo necesario por no documentar correctamente sus gastos.
✓ Guarda todos los justificantes de gasto. Cualquier gasto relacionado con la actividad de la empresa puede ser deducible.
Preguntas frecuentes
¿Qué impuestos paga una startup de software en Colombia? +
Principalmente IVA (19%) sobre tus ventas, impuesto sobre la renta o sociedades sobre el beneficio, y retenciones laborales si tienes empleados. La DIAN es la autoridad que gestiona todos estos impuestos.
¿Puedo deducir los gastos del portátil, software y servicios que uso para el negocio? +
Sí, siempre que sean gastos reales relacionados con la actividad. Necesitas justificante (factura a nombre de la empresa) y el gasto debe estar razonablemente relacionado con tu actividad empresarial.
¿Cuándo tengo que pagar el primer impuesto? +
Desde el primer mes de actividad, dependiendo del régimen. En la mayoría de casos: IVA mensual o bimestral desde la primera factura. El impuesto de renta es anual pero suele tener pagos provisionales trimestrales.
¿Merece la pena el régimen simplificado para mi startup? +
RST (Régimen Simple de Tributación): 1.8%-14.5% sobre ingresos brutos para ingresos < 80.000 UVT Para startups de servicios digitales con márgenes altos, generalmente sí. Para startups con muchos gastos deducibles (hardware, proveedores), puede no ser la mejor opción. Consulta con un contador.
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